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福铭彩票官方平台关于收到上海证券交易所对公司2018年年度报告的事后审核问询函的公告(临2019-24)
2019-05-18

證券代碼:600058;;證券簡稱:五礦發展;;公告編號L朢2019-24

本公司董事會及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

 

福铭彩票官方平台(以下简称公司)于2019517日收到上海证券交易所《关于对福铭彩票官方平台2018年年度報告的事後審核問詢函》(上證公函【20190701號),現將問詢函全文公告如下:

依據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式准則第2-年度報告的內容與格式》(以下簡稱《格式准則第2號》)的要求,经对你公司2018年年度報告的事後審核,爲便于投資者理解,請你公司進一步補充披露下述信息。

一、其他應收款和預計負債

報告期內,公司計提其他應收款壞賬准備和預計負債合計9.54億元,占當期淨利潤絕對值的比重達118.66%,對經營業績影響重大。其他應收款壞賬准備和預計負債的計提多由訴訟事項産生。請公司結合訴訟事項進展和相關會計處理,補充披露以下信息。

1.年報披露,報告期計提了公司其他應收款壞賬准備金額6.57億元,而上年計提的壞賬准備金額爲3.57億元。請公司補充披露:(1)其他應收賬款前20大客戶名稱、金額、形成原因、賬齡、減值及核銷情況、與公司及控股股東是否存在關聯關系或其他關系。(2)相應款項計提壞賬准備的比例及依據,相關影響因素是否在前期已發生,並說明上年是否存在壞賬准備計提不充分的情況。

2.年報披露,公司對廣州省佛山市錦泰來鋼材實業有限公司的其他應收款期末余額爲1.48億元。根據公司回複我部2017年年報問詢函,公司于2017年度通过对法蕴栃决土地拍卖予以回款的金额进行估计,对上述款项按10%的比例計提了1483萬元的減值准備。2018年度,公司對上述其他應收款再計提減值准備1.16億元,但未充分說明計提依據。請公司補充披露:(1)上述土地拍賣回款具體進展和回款金額;(2)前期估計回款金額與實際情況是否存在明顯偏差,說明前期減值准備計提是否充分;(32017年對上述款項僅計提1,483萬元減值准備,至2018年又計提1.16億元減值准備的判斷依據及合理性;(4)在法院已判決土地拍賣予以回款的情況下,本期減值准備金額大幅增加的原因及合理性,是否存在跨期調節利潤的情形。

3.年報披露,自然人李顯河于2016年提起訴訟,要求子公司五礦深圳及其他方償還借款本金及利息合計1.82億元。報告期末,公司對此案累計計提預計負債2.69億元。請公司補充披露:(1)上述訴訟仲裁的具體過程和進展,說明信息披露是否及時准確;(2)前期公司對此案計提預計負債的金額及具體依據;(3)本報告期計提大額預計負債的判斷依據。

4.報告期內,公司涉及多起訴訟追討欠款事項,部分欠款時間達5年以上。請公司補充披露訴訟事項、涉及欠款逾期的年限、對應金額、計提壞賬准備的比例及依據。

二、應收款項和預付款項

公司應收賬款及應收票據期末余額爲74.66億元,預付款項期末余額爲25.62億元,合計100.28億元,占公司總資産的比重達48.27%。請公司結合相關款項的金額、賬齡分布、壞賬計提等情況,補充披露以下信息。

5.請公司分貿易産品類型,結合各産品近年來價格變化趨勢、上下遊關系、銷售結算方式和周期、存貨管理方式、運輸等影響因素,說明期末應收款項、預付款項、預收款項、應付款項、存貨期末余額的合理性。

6.年報披露,公司應收賬款期末余額55.99億元,同比增長17.59%,而同期營業收入下降4.21%。應收賬款累計計提壞賬准備15.27億元,壞賬准備計提比例爲21.43%。請公司補充披露:(1)分業務和主要産品披露銷售結算政策、結算周期,說明營業收入下降的同時應收賬款顯著增加的原因和合理性;(2)結合賒銷比例的變化,說明是否存在爲提升銷售業績而賒銷的情況;(3)分業務和主要産品披露應收賬款金額、賬齡分布、平均回收期等情況,並與同行業公司進行比較;(4)分業務和主要産品披露應收賬款周轉率、同比變動的情況和原因;(5)結合期後壞賬准備轉回的情況,說明應收賬款壞賬准備計提的合理性。

7.年報披露,公司應收票據期末余額爲20.99億元;期末已背書或貼現且在資産負債表尚未到期的應收票據中,期末終止確認金額爲40.78億元;期末因出票人未履約轉入應收賬款的票據金額爲3,800万元。請公司補充披露:(1)分銀行承兌彙票和商業承兌彙票披露前五大客戶名稱、金額、交易事項、與公司及控股股東是否存在關聯關系或其他關系;(2)報告期內大額應收票據貼現或背書的具體情況,並結合應收票據的業務模式及是否具有追索權條款分別說明上述貼現或背書的應收票據是否滿足終止確認條件,會計處理是否符合企業會計准則的規定;(3)未對應收票據計提壞賬准備的原因、合理性及是否符合企業會計准則的規定;(4)期末轉爲應收賬款的票據的交易背景、出票人、承兌期限,到期出票人未履約的原因以及壞賬准備的計提是否充分。

8.年報披露,公司預付款項期末余額爲28.10亿元。同时,有数笔预付账款转入其他应收款并计提了大额坏账准备。請公司補充披露:(1)近3年預付款項轉出的預付對象、與公司是否存在關聯關系或其他應當說明的關系和利益安排、預付金額、預付原因、轉出原因、轉出後壞賬准備計提的金額;(2)預付款采購的合理性,是否符合行業慣例,並與同行業公司進行比較。

三、關于主營業務經營情況

報告期內,公司實現營業收入565.32億元,同比下降4.21%;淨利潤爲-8.04億元;歸屬于上市公司股東扣除非經常性損益的淨利潤(以下簡稱扣非淨利潤)爲-6.60億元,扣非淨利潤已經連續5年虧損。請公司根據自身生産經營狀況,結合行業發展趨勢和同行業可比公司的經營情況,補充披露以下信息。

9.2014年以來,公司歸屬于上市公司股東扣非淨利潤持續爲負,累計虧損額達52.34億元。請公司結合同行業可比公司、行業狀況、産品競爭力等因素,說明扣非淨利潤連續5年爲負的原因,主營業務持續經營能力是否存在重大不確定性,並說明擬采取改善經營業績的具體措施。

10.根據公司公告,2015年公司與戰略投資者對子公司五礦電商合計增資5.93億元;增資完成後,公司持有五礦電商46%的股權。2015年以來,五礦電商連續虧損,累計虧損額達3.77億元。請公司補充披露:1)近3年五矿电商的主要財務數據,包括营业收入、营业成本、期间费用、毛利率、净利润等;(2)五礦電商的主要業務模式、盈利模式、上下遊客戶等情況;(3)結合行業發展趨勢和同行業可比公司經營情況,說明五礦電商持續虧損的原因,以及擬采取的措施。

11.年報披露,存貨期末余額33.72億元,同比下降2.81%;而本期計提存貨跌價准備1.36億元,同比增加190.41%。請公司補充披露:(1)分業務和産品類型披露存貨的類別、形成時間、期末余額、存貨周轉率、庫齡等情況;(2)外購存貨的具體金額、類型以及交易方,與公司及控股股東是否存在關聯關系或其他關系;(3)結合近三年鋼材、冶金原材料等主要産品價格走勢,說明報告期內公司計提存貨跌價准備的金額大幅增加的原因及合理性,並與同行業公司進行比較。

12.年報披露,公司報告期內在業績大額虧損的情況下,所得稅費用大幅增至9,989萬元,較上年同期增長7,661.33%。其中,遞延所得稅費用爲89萬元,而上年同期爲-1.02亿元。同时,根據公司公告,部分亏损子公司预计未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额,转回了部分前期确认的递延所得税资产,期末公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损42.15億元。請公司補充披露:(1)利潤總額與所得稅費用不匹配的具體原因;(2)遞延所得稅資産上年計提,本年度又轉回的主要考慮,前期遞延所得稅資産的確認是否審慎;(3)說明公司未確認遞延所得稅資産的可抵扣虧損總額爲42.15億元的具體確認依據及其合理性。

13.年報披露,報告期內彙兌損益金額1.06億元。同時,公司持有遠期外彙合約4,018万美元。請公司補充披露:(1)近三年彙兌損益的金額、遠期外彙合約的盈虧情況;(2)結合上述情況說明持有遠期外彙合約的主要目的,其規模是否符合行業慣例。

四、其他

14.公司內部控制評價報告披露,公司存在財務報告內部控制一般缺陷5个,主要表现在存货管理、合同管理等方面,个别下属公司仓储物流环节的收放货管理、存货巡盘库及安全管理、风控岗位设置以及业务档案管理等方面的细节执行不够到位等。請公司補充披露:(1)上述一般缺陷的具體內容及影響;(2)相關缺陷的整改計劃及進展。

15.年報第四節“經營情況討論與分析”中,主營業務分行業營業收入合計591.37億元,分産品營業收入合計187.99億元,分地區營業收入合計564.80億元,均與公司的總營業收入565.30億元不一致。請公司說明上述數據存在差異的原因。

16.報告期內,公司改聘中審衆環會計師事務所(特殊普通合夥)爲公司2018年度審計機構,而年報中並未披露與前任會計師進行的溝通情況。請公司說明未披露的具體原因並予以更正。

以上問題請會計師核查並發表意見,並說明前期已執行的審計程序和獲取的審計證據。

針對前述問題,公司依據《格式准則第2號》的规定要求,认为不适用或因特殊原因确实不便披露的,应当说明无法披露的原因。

請你公司于2019518日披露本問詢函,並于2019525日之前,披露对本问询函的回复,同时按要求对定期報告作相应修订和披露。

 

公司將按照《問詢函》的要求,就上述事項向上海證券交易所進行回複,並及時履行信息披露義務。

 

特此公告。

 

福铭彩票官方平台董事會

二〇一九年五月十八日

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